قائمة الخصومات الضريبية للأعمال الصغيرة: 30+ خصماً يجب معرفتها
بقلم BizCalculators Team · آخر مراجعة 4 سبتمبر 2026
يمكن للشركات الصغيرة المطالبة بأكثر من 30 خصمًا، بما في ذلك خصم المكتب المنزلي ($5 لكل قدم مربع حتى 300 قدم مربع، أو $1,500 كحد أقصى)، ومعدل المسافة المقطوعة للمركبات، وإدراج التكلفة الكاملة للمعدات بموجب القسم 179، حيث يوفر كل خصم قدره $1,000 نحو $210-240 من الضرائب.
لماذا الخصومات الضريبية مهمة
تخفيضات ضرائب الأعمال تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، مما يخفض فاتورتك الضريبية مباشرة. كل دولار من نفقات الأعمال المشروعة التي تخصمها هو دولار لا يخضع للضريبة. بالنسبة لنشاط تجاري في شريحة ضريبة الشركات بنسبة 21% أو فرد في شريحة 24%، فإن خصم 1,000 دولار يوفر 210-240 دولارًا من الضرائب. الاحتفاظ بسجلات جيدة طوال العام ومعرفة ما هو قابل للخصم يضمن أنك لا تدفع أكثر مما ينبغي.
خصم المكتب المنزلي
إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك حصريًا وبشكل منتظم للأعمال التجارية، فيمكنك خصم جزء من إيجارك/رهنك العقاري والمرافق والتأمين والصيانة. استخدم الطريقة المبسطة (5 دولارات لكل قدم مربع، حتى 300 قدم مربع = 1,500 دولار كحد أقصى) أو الطريقة العادية (النفقات الفعلية بناءً على النسبة المئوية لمنزلك المستخدم للأعمال). يجب استخدام المساحة حصريًا للأعمال — طاولة المطبخ غير مؤهلة، لكن غرفة المكتب المنزلي المخصصة مؤهلة.
نفقات المركبات والسفر
استخدام سيارتك للأعمال قابل للخصم باستخدام إما معدل الأميال القياسي (يتغير سنويًا) أو النفقات الفعلية (الوقود، الصيانة، التأمين، الاستهلاك). احتفظ بسجل الأميال مع التواريخ والوجهات والغرض التجاري. السفر التجاري — الرحلات الجوية والفنادق و50% من الوجبات ورسوم المؤتمرات — قابل للخصم عندما يكون الغرض الأساسي تجاريًا. التنقل من المنزل إلى مكان عملك المعتاد غير قابل للخصم، لكن السفر إلى مواقع العملاء وبين مواقع العمل قابل للخصم.
المعدات واللوازم والتكنولوجيا
يسمح لك القسم 179 بخصم التكلفة الكاملة للمعدات والبرامج المؤهلة في سنة الشراء (حتى الحدود السنوية) بدلاً من استهلاكها على مدى سنوات. يشمل ذلك أجهزة الكمبيوتر والأثاث والآلات والمركبات والبرامج الجاهزة. اللوازم العادية وتكاليف الشحن والكتب والمنشورات المهنية واشتراكات البرامج المتعلقة بالأعمال قابلة للخصم بالكامل أيضًا. خدمات السحابة واستضافة المواقع ورسوم النطاقات تحتسب أيضًا.
الخدمات المهنية والتأمين
الرسوم المدفوعة للمحاسبين والمحامين والاستشاريين وغيرهم من المهنيين لأغراض تجارية قابلة للخصم بالكامل. أقساط التأمين التجاري — المسؤولية العامة، المسؤولية المهنية، تعويضات العمال، الممتلكات التجارية، وتأمين انقطاع الأعمال — قابلة للخصم. أقساط التأمين الصحي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وعائلاتهم قابلة للخصم أيضًا كتعديل فوق الخط للدخل. مساهمات خطة التقاعد (SEP IRA، Solo 401k) يمكن أن توفر خصومات كبيرة أثناء بناء مستقبلك.
Frequently Asked Questions
ما هي خصومات الضرائب الأكثر شيوعًا للشركات الصغيرة؟
تشمل الخصومات الشائعة إيجار المكتب والمعدات والبرمجيات والتسويق والتأمين والأتعاب المهنية والسفر و50% من الوجبات والمكتب المنزلي واستخدام المركبة لأغراض العمل ومساهمات التقاعد وتكاليف التأسيس. المفتاح هو سجلات دقيقة — الحسابات التجارية المنفصلة والإيصالات الرقمية تجعل المطالبة بها سهلة.
هل يمكنني خصم مكتبي المنزلي؟
نعم، إذا كنت تستخدم مساحة بانتظام وبشكل حصري لأغراض العمل. يمكنك استخدام الطريقة المبسطة ($5 لكل قدم مربع، حتى 300 قدم مربع) أو النفقات الفعلية (جزء من الإيجار والمرافق والتأمين). كما تتطلب خصومات المكتب المنزلي أن تكون المساحة مكان عملك الرئيسي.
كم يمكنني خصم مقابل وجبات العمل؟
وجبات العمل مع العملاء أو العملاء المحتملين قابلة للخصم بنسبة 50% إذا كانت عادية وضرورية، وكانت حاضرًا، واحتفظت بسجلات عن من ومتى وأين ولماذا. وجبات السفر أثناء العمل بعيدًا مؤهلة أيضًا بنسبة 50%. أما الترفيه (الحفلات والفعاليات دون مناقشة عمل) فلا يُخصم.
هل يمكنني خصم مركبة للاستخدام التجاري؟
نعم. يمكنك اعتماد معدل الأميال القياسي (نحو 70 سنتًا لكل ميل لعام 2026) أو النفقات الفعلية (الاستهلاك والوقود والتأمين والصيانة) بشكل نسبي. اختر طريقة واحدة والتزم بها — التحويل لاحقًا يتطلب موافقة IRS. وسجل الأميال التفصيلي مطلوب في كلتا الطريقتين.