Чек-лист налоговых вычетов для малого бизнеса: 30+ списаний, которые нужно знать
Автор BizCalculators Team · Последняя проверка 4 сентября 2026 г.
Малый бизнес может заявить 30+ вычетов, включая вычет за домашний офис ($5 за квадратный фут до 300 кв. футов, или максимум $1,500), норматив пробега автомобиля и полное списание стоимости оборудования по статье 179, при этом каждая $1,000 вычета экономит примерно $210-240 налогов.
Почему налоговые вычеты важны
Налоговые вычеты для бизнеса уменьшают ваш налогооблагаемый доход, что напрямую снижает ваш налоговый счёт. Каждый доллар законных деловых расходов, который вы вычитаете, — это доллар, который не облагается налогом. Для бизнеса с корпоративной налоговой ставкой 21% или физического лица со ставкой 24% вычет в размере 1 000$ экономит 210–240$ налогов. Ведение хорошей документации в течение года и знание того, что подлежит вычету, гарантирует, что вы не переплатите.
Вычет за домашний офис
Если вы используете часть своего дома исключительно и регулярно для бизнеса, вы можете вычесть часть арендной платы/ипотеки, коммунальных услуг, страховки и обслуживания. Используйте упрощённый метод (5$ за квадратный фут, до 300 кв. футов = максимум 1 500$) или обычный метод (фактические расходы в зависимости от процента использования жилья для бизнеса). Пространство должно использоваться исключительно для бизнеса — кухонный стол не подходит, а выделенная комната домашнего офиса подходит.
Расходы на автомобиль и поездки
Использование автомобиля в деловых целях вычитается либо по стандартной ставке за милю (меняется ежегодно), либо по фактическим расходам (бензин, обслуживание, страховка, амортизация). Ведите журнал пробега с датами, пунктами назначения и деловой целью. Деловые поездки — авиаперелёты, отели, 50% питания, конференционные сборы — подлежат вычету, если основная цель — деловая. Поездки из дома на обычное рабочее место не вычитаются, а поездки к клиентам и между рабочими местами вычитаются.
Оборудование, расходные материалы и технологии
Раздел 179 позволяет вам вычесть полную стоимость квалифицированного оборудования и программного обеспечения в год покупки (в пределах годовых лимитов), а не амортизировать в течение нескольких лет. Сюда входят компьютеры, мебель, оборудование, транспортные средства и готовое программное обеспечение. Обычные расходные материалы, стоимость доставки, профессиональные книги и публикации, а также подписки на деловое программное обеспечение также полностью вычитаются. Облачные сервисы, хостинг веб-сайтов и доменные сборы тоже учитываются.
Профессиональные услуги и страхование
Гонорары, выплаченные бухгалтерам, юристам, консультантам и другим специалистам для деловых целей, полностью подлежат вычету. Страховые взносы для бизнеса — общая ответственность, профессиональная ответственность/E&O, компенсация работникам, коммерческая недвижимость и страхование перерыва в деятельности — подлежат вычету. Взносы медицинского страхования для самозанятых лиц и их семей также вычитаются как корректировка дохода сверх линии. Взносы в пенсионные планы (SEP IRA, Solo 401k) могут обеспечить значительные вычеты при построении вашего будущего.
Frequently Asked Questions
Какие налоговые вычеты для малого бизнеса самые распространённые?
К распространённым вычетам относятся аренда офиса, оборудование, ПО, маркетинг, страхование, профессиональные услуги, командировки, 50% расходов на питание, домашний офис, использование автомобиля в бизнесе, пенсионные взносы и стартовые расходы. Ключевое — точный учёт: отдельные бизнес-счета и оцифрованные чеки упрощают их оформление.
Можно ли вычесть расходы на домашний офис?
Да, если вы регулярно и исключительно используете помещение для бизнеса. Можно применить упрощённый метод ($5 за квадратный фут, до 300 квадратных футов) или фактические расходы (часть аренды, коммунальных услуг, страхования). Вычет за домашний офис также требует, чтобы это помещение было вашим основным местом ведения бизнеса.
Сколько можно вычесть за деловые обеды?
Деловые обеды с клиентами или потенциальными клиентами вычитаются на 50%, если они обычны и необходимы, вы присутствуете и ведёте записи о том, кто, когда, где и зачем. Обеды в командировках также подлежат вычету на 50%. Развлечения (концерты, мероприятия без делового обсуждения) не вычитаются.
Можно ли вычесть автомобиль, используемый в бизнесе?
Да. Можно применить стандартную ставку за пробег (около 70 центов за милю на 2026 год) или пропорциональные фактические расходы (амортизация, бензин, страхование, обслуживание). Выберите один метод и придерживайтесь его — смена метода позже требует одобрения IRS. Для любого из методов обязателен подробный журнал пробега.