小企業稅務扣除清單：你應該知道的30多項抵扣
作者 BizCalculators Team · 最後審核：2026年9月4日
小型企業可以申報 30+ 項扣除，包括家庭辦公室扣除（每平方英尺 $5，最高 300 平方英尺，即最高 $1,500）、車輛里程費率以及第 179 條規定的設備全額費用化；每 $1,000 的扣除可節省約 $210-240 的稅款。
為什麼稅務扣除很重要
企業稅務抵扣可減少您的應稅收入，直接降低您的稅單。每抵扣一美元的合法業務支出，這一美元就無需繳稅。對於適用21%公司稅稅率的企業或24%稅率的個人，1,000美元的抵扣可節省210-240美元的稅款。全年保持良好的記錄並了解哪些支出可以抵扣，確保您不會多繳稅款。
家庭辦公室扣除
如果您將家中一部分空間專門且定期用於業務，您可以抵扣部分租金/房貸、水電費、保險費和維修費。使用簡化方法（每平方英尺5美元，最高300平方英尺=最高1,500美元）或常規方法（按家中用於業務的比例計算實際費用）。該空間必須專門用於業務——廚房餐桌不符合條件，但專用的家庭辦公室房間符合。
車輛和差旅費用
您車輛的業務用途可以抵扣，使用標準里程費率（每年變動）或實際費用（油費、保養、保險、折舊）。保留里程日誌，記錄日期、目的地和業務目的。商務旅行——航班、酒店、50%餐飲費、會議費——在主要目的為業務時可以抵扣。從家到常規工作地點的通勤不可抵扣，但前往客戶地點和工作地點之間的出行可以抵扣。
設備、用品和技術
第179條允許您在購買當年（最高達年度限額）抵扣符合條件設備和軟體的全部成本，而不是分多年折舊。這包括電腦、家具、機械、車輛和現成軟體。普通辦公用品、運費、專業書籍和出版物以及與業務相關的軟體訂閱費也可全額抵扣。雲端服務、網站代管和網域費用同樣適用。
專業服務和保險
為業務目的支付給會計師、律師、顧問和其他專業人士的費用可全額抵扣。商業保險保費——一般責任險、專業責任險/E&O、工傷賠償險、商業財產險和業務中斷險——均可抵扣。自僱人士及其家人的健康保險保費也可作為線上調整項目抵扣。退休計劃繳費（SEP IRA、Solo 401k）可在為未來積累的同時提供可觀的稅務抵扣。
Frequently Asked Questions
最常見的小型企業稅務扣除項目有哪些？
常見扣除項目包括辦公室租金、設備、軟體、行銷、保險、專業服務費、差旅、50% 的餐飲費、居家辦公室、車輛的商用用途、退休金提撥與創業成本。關鍵在於準確的紀錄——分開的企業帳戶與數位化收據，讓申報這些項目變得容易。
我可以扣除居家辦公室嗎？
可以，只要你定期且專屬地將該空間用於商業。你可以使用簡化法（每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺）或實際開支法（租金、水電、保險的一部分）。居家辦公室扣除也要求該空間是你的主要營業場所。
商務餐飲可以扣除多少？
與客戶或潛在客戶的商務餐飲，只要屬日常且必要、你本人出席，並留有誰、何時、何地與目的的紀錄，即可扣除 50%。出差期間的餐飲也同樣符合 50% 扣除。娛樂性質的花費（無商務討論的音樂會、活動）則不可扣除。
我可以扣除商務用途的車輛嗎？
可以。你可以採用標準里程費率（2026 年約為每英里 70 美分）或按比例計算的實際開支（折舊、油費、保險、維護）。選擇一種方法並沿用——之後換算需要 IRS 核准。無論哪種方法，都必須有詳細的里程紀錄。